Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Nedir? 2026’da Yürürlüğe Girecek Yeni Emeklilik Modeli

2026 yılının ikinci yarısında yürürlüğe girmesi beklenen Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), çalışanlar için ikinci emeklilik hakkı sağlayacak. Çalışan, işveren ve devlet katkısıyla işletilecek sistemde, en az 10 yıl kalma şartı ve yüzde 30 devlet katkısı öne çıkıyor. Peki Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) nedir? BES ile TES'in farkları neler?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Nedir?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), çalışanların SGK maaşına ek olarak ikinci bir emeklilik hakkı kazanmasını sağlayacak. Çalışanların maaşlarından en az %3 oranında kesinti yapılacak, işveren de katkıda bulunacak. Devlet ise bu kesintilere %30 oranında katkı sunacak.

Kimleri Kapsıyor?

Sistem, mevcutta otomatik katılım kapsamında yer alan çalışanları ve yeni sisteme dahil olacak tüm işçileri kapsayacak. Emeklilik sonrası çalışmaya devam edenler de sisteme dahil edilerek ek maaş fırsatı elde edebilecek.

Zorunlu mu?

Katılım zorunlu olacak, ancak sistemde kalma süresiyle ilgili düzenlemeler yapılması bekleniyor. Çalışanların sistemden hemen çıkma imkanı bulunmayacak.

Emeklilik Yaşı ve Şartlar

• Sistemde en az 10 yıl kalma şartı aranacak.

• TES’te emeklilik koşulları SGK yaş sınırlarıyla paralel olacak:

  • 09.09.1999 – 30.04.2008 sigortalıları → Kadın 58, Erkek 60

  • 01.05.2008 sonrası sigortalılar → Kadın 58–65, Erkek 60–65 (kademeli)

• Biriken primler, emeklilik döneminde ek gelir olarak maaşa yansıyacak.

BES İle TES Arasındaki Farklar

Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), 2017’den bu yana uygulamada ve 45 yaş altı çalışanların maaşlarından %3 kesinti yapılarak otomatik katılım sağlanıyor. Çalışanlar, sisteme girişten sonraki ilk 2 ay içinde cayma hakkına sahip. Emeklilik için ise en az 10 yıl sistemde kalmak ve 56 yaşını doldurmak gerekiyor.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) ise daha kapsamlı bir yapıya sahip olacak. TES’te yalnızca çalışan değil, işveren de maaşın %3’ü oranında katkı yapacak. Ayrıca tüm çalışanlar zorunlu olarak sisteme dahil edilecek ve en az 10 yıl kalma şartı bulunacak. Cayma hakkı ise öngörülmüyor.

BES ve TES’te Katkı Oranları

BES’te maaştan %3 kesinti yapılırken işveren katkısı bulunmuyor. Devlet ise yatırılan tutarın %30’u oranında ek katkı sağlıyor. TES’te ise çalışan ve işverenin %3’lük katkısına ek olarak yine %30 devlet desteği devreye girecek. Bu yönüyle TES, üçlü katkı modeliyle BES’ten ayrışıyor.

TES’te Emeklilik Koşulları

BES’te birikimler, toplu para ya da düzenli emekli maaşı şeklinde alınabiliyor. En az 10 yıl sistemde kalan ve 56 yaşını dolduran çalışan, birikimlerine erişebiliyor.

TES’te ise emeklilik koşulları Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) yaş sınırlarına paralel olacak.

• 09.09.1999–30.04.2008 arasında sigortalı olanlar kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaşında emekliliğe hak kazanacak.

• 01.05.2008 sonrası sigortalılar için ise kadınlarda 58–65, erkeklerde 60–65 yaş aralığında kademeli emeklilik uygulanacak.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi’nde birikimler, SGK’dan alınan emekli maaşına ek olarak ödenecek ve ikinci bir emeklilik maaşı niteliği taşıyacak.

TES Ne Zaman Başlayacak?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, Orta Vadeli Program kapsamında 2026 yılının ikinci çeyreğinde, yani Nisan–Haziran ayları arasında yürürlüğe girecek.

BES – TES Karşılaştırma Tablosu

Özellik	BES (Bireysel Emeklilik Sistemi)	TES (Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi)
Katkı Payı	Çalışan maaşından %3 kesinti	Çalışan %3 + İşveren %3 katkı
Devlet Katkısı	%30	%30
Zorunluluk	45 yaş altı çalışanlar otomatik dahil, 2 ay içinde cayma hakkı var	Tüm çalışanlar zorunlu dahil, cayma hakkı yok
Sistemde Kalma Süresi	En az 10 yıl	En az 10 yıl
Emeklilik Yaşı	56 yaş	SGK yaş sınırlarıyla paralel: • 09.09.1999–30.04.2008: Kadın 58, Erkek 60 • 01.05.2008 sonrası: Kadın 58–65, Erkek 60–65 (kademeli)
Ödeme Şekli	Toplu para veya düzenli emekli maaşı	SGK emekli maaşına ek tamamlayıcı maaş
Katılımcı Profili	Daha esnek, gönüllü devam edilebilen sistem	Çalışan, işveren ve devlet katkılı zorunlu sistem